Накопительные взносы в пенсионный фонд. Основные и дополнительные взносы на накопительную пенсию Добровольные взносы на страховую часть трудовой пенсии

Обязательная пенсионная система РФ в 2002 году претерпела преобразования, в результате чего стала многоуровневой и начала формироваться за счет взносов страхователей в размере 22% от ФОТ. При этом будущая пенсия россиян моложе 1966 года рождения, выбравших страховщика (НПФ, УК) своих пенсионных накоплений до 31.12.2015 года, финансируется из взносов в страховую и накопительную части пенсии в расчете 16% и 6% соответственно. Для граждан старше указанного возраста и граждан, которые относятся к категории «молчунов», все 22% страховых взносов их работодателей направляются в счет государственной пенсии.

Накопительные взносы в Пенсионный фонд РФ подразделяются на обязательные (осуществляются за счет работодателя) и добровольные (направляются личные денежные средства застрахованных лиц). У граждан 1966 года рождения и старше накопления могут формироваться только за счет добровольных отчислений, а у граждан 1967 года рождения и моложе они могут формироваться как за счет добровольных, так и за счет обязательных взносов. При этом участие в добровольной и обязательной пенсионной системе зависит от личного выбора человека.

Добровольные накопительные взносы в Пенсионный фонд РФ

В пенсионной системе РФ предусмотрена возможность добровольных отчислений в счет будущих пенсий россиян. Они осуществляются по личной инициативе граждан из их собственных средств, но могут софинансироваться работодателями или государством. Граждане старше 1967 года рождения имеют право исключительно на участие в добровольной системе, в которой могут копить себе на пенсию в рамках действующей государственной программы по софинансированию. Данная программа действует в России с 2008 года. Ее участниками стали граждане, которые подали заявление о вступлении в пенсионный фонд до 31.12.2014 года и успели сделать первый взнос до 31.12.2015 года. Участники программы должны ежегодно производить взносы в счет своих накоплений в размере от 2000 до 12 000 рублей. При этом на их пенсионные счета поступает сумма в два раза больше их отчислений, так как она софинансируется из федерального бюджета.

Помимо государственной программы по увеличению своей будущей пенсии россияне, не попавшие по возрасту под пенсионную реформу в 2002 году, имеют возможность увеличить свои накопления в ПФР за счет средств материнского капитала. Для этого необходимо материнский сертификат, полученный за рождение второго ребенка, использовать для пополнения накопительной пенсии матери.

Обязательные накопительные взносы в Пенсионный фонд

Обязательные отчисления на финансирование накопительной пенсии застрахованных лиц осуществляются в отношении граждан моложе 1966 года рождения, которые успели сделать свой выбор до 31.12.2015 года в пользу частной или государственной УК (для государственной управляющей компании это Внешэкономбанк). Данные отчисления формируются за счет взносов страхователей по тарифу 6% от ФОТ, а их страховщиком является ПФР независимо от выбора человека.

Граждане указанного возраста, которые лично не подали заявление о выборе УК в ПФР, не имеют права на дальнейшее формирование накопительной пенсии. Все 22% взносов их работодателей направляются в счет финансирования страховой пенсии.

Застрахованные лица старше указанного возраста не имеют права на участие в накопительной системе РФ. Однако стоит отметить, что в счет мужчин (1953-1966 гг. рождения) и женщин (1957-1966 гг. рождения) осуществлялись работодателями накопительные взносы в Пенсионный фонд в период с 2002 по 2004 гг., в том случае, если в это время они официально работали.

Заморозка накопительных взносов в пенсионный фонд

Юридически за россиянами с 2002 года закреплено право на формирование двух уровней пенсии – страховой и накопительной, в рамках обязательной системы. Однако фактически с 2014 по 2019 гг. у всех граждан финансируется исключительно страховая (распределительная) пенсия, которая учитывается в пенсионных баллах и направляется на погашение текущих обязательств перед пенсионерами. Связано это с наложением моратория на финансирование пенсионных накоплений россиян.

В 2017 году накопления всех граждан будут увеличиваться только за счет дополнительного дохода от инвестиционной деятельности НПФ и УК (ЧУК и ГУК), а не за счет 6% взносов их работодателей.

«Заморозка» касается исключительно обязательных накопительных взносов в Пенсионный фонд. Система добровольных отчислений в 2017 году осталась без изменений.

Для распределения страховых поступлений, уплачиваемых с доходов наёмного персонала, законодатель предложил схему, по которой основная часть средств поступает в ПФР на индивидуальный счёт гражданина. Из этих средств, впоследствии, выплачивается страховая пенсия. ФЗ-423 россиянам дано право распорядиться частью личных пенсионных накоплений по своему усмотрению. При этом должны соблюдаться определённые нормы.

Что это?

Накопительная пенсия является дополнительным видом пенсионных выплат гражданам РФ. Процент отчислений устанавливается по заявлению гражданина и не может превышать 6%.

В отличие от страховых отчислений, накопительные – могут наследоваться. В заявке для ПФР заявитель указывает, в каком негосударственном ПФ хочет их разместить. Это будет давать дополнительный инвестиционный доход на перечисленные финансы.

Условия

Накопительную пенсию допустимо формировать россиянам, которые родились позже 1 января 1967 года. У гражданина должен быть номер личного страхового счёта в ПФ РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Деньги на будущее накопленное пособие будут находиться на спец счёте НПФ или личном счёте заявителя в ПФР.

Источниками пополнения финансов для накопительной пенсионной выплаты могут стать:

• материнский капитал;
• средства, перечисляемые государством на софинансирование;
• перечисления работодателя от организации;
• перечисления работодателя по добровольному заявлению сотрудника об удержании части зарплаты в счёт НПФ.

Куда обратиться?

Россиянин, который решил воспользоваться правом на отчисление средств для оформления накопительной пенсии, обязан обратиться к работодателю с заявлением о перечислении дополнительных взносов на накопительное пенсионное пособие.

В отдельных организациях сам работодатель является инициатором дополнительных отчислений на пенсионный счёт НПФ своего работника. Зачастую это входит в соц. пакет предприятий и организаций.

Деньги могут переводиться в ПФ РФ либо по заявлению гражданина в НПФ. Доп. взносы от работодателя являются хорошим стимулом и мотивационным фактором для персонала.

КБК дополнительных страховых взносов для накопительной пенсии

Правила записи реквизитов платёжных документов изложены в приказе 107н Минфина Правительства России от 12.11.2013 года. В зависимости от природы происхождения финансов на пополнение счетов накопительной пенсии работодателю нужно использовать разные коды бюджетной классификации.

В случае отчислений от нанявшей сотрудника компании или организации/учреждения необходимо записывать кодировку 392 1 02 02041 06 1200 160. При переводе средств наёмного сотрудника используется кодировка 392 1 02 02041 06 1100 160.

Для осуществления последнего указанного действия в бухгалтерию организации обязательно должно поступить заявление сотрудника.

Требования

Получателем пенсионного пособия, сформированного из дополнительного страхового капитала, может быть только гражданин России.

Для оформления возможности откладывать деньги на накопительную пенсию у заявителя потребуют номер личного счёта государственного пенсионного страхования.

Впрочем, он должен быть на руках ещё до трудоустройства. Лимит возраста – 1967 год.

Работодатель перечисляет за сотрудников в ПФР 22% взносов, из которых до 6% может идти на накопление.

Для того работник обязательно должен подать соответствующее заявление. Однако с 2015 года перевод финансов на накопительную пенсию приостановлен и все 22% зачисляются на счёт в ПФ РФ для последующего оформления страховой пенсионной выплаты.

Документы

Чтобы начать формирование накопительного пенсионного пособия, гражданин обращается в ПФР для первичной регистрации и получения свидетельства об этом.

В данном документе указывается номер СНИЛС, который потребуется при заполнении формы ДСВ-1 – заявления на дополнительные взносы.

Образец документа утверждён Постановлением Правительства России № 225п, которое принято в июле 2008 года.

Заявку можно отправить через работодателя или лично. В последнем случае необходимо посетить территориальное подразделение ПФ РФ, МФЦ либо воспользоваться интернетом и отправить заявление на веб-ресурс центра предоставления гос. услуг.

Работодатель, который решил принять участие в переводе дополнительных финансов на накопительное пенсионное пособие нанятого персонала, обязан оформить своё желание приказом по организации.

В идеальном варианте – необходимо внести сведения об этом в договор между работодателем и работником либо работодателем и коллективом.

Максимальная и минимальная суммы

Так как, в соответствии с требованиями законодательства, при объёме накопленных средств менее 5% от суммы страховой выплаты в момент назначения пенсии все финансы суммируются для выдачи страховой выплаты по старости.

Поэтому нужно накопить достаточную сумму денег для получения дополнительного вида пенсионного обеспечения – накопительной пенсии.

Сумма дополнительного страхового поступления средств в государственный или негосударственный фонд ничем не регламентируется.

Однако в ситуации, когда за год физическое лицо перечисляет не меньше 2000 рублей, можно рассчитывать на государственную поддержку.

Она подразумевает под собой перечисление из бюджета такой же суммы, какую положил на свой накопительный счёт гражданин.

Из бюджета максимальная сумма для софинансирования составляет 12000 рублей.

Это не распространяется на взносы работодателя – они не включаются в государственную программу финансирования накопительной пенсии граждан.

Сроки

В момент достижения возраста выхода на пенсию и оформления страхового пособия, одновременно с ним (при наличии достаточного количества средств), гражданину осуществляется назначение и накопительной пенсии.

Внесение дополнительных страховых средств на накопление можно изменять (от полного отказа до увеличения суммы) хоть ежемесячно после подачи заявления в бухгалтерию работодателя.

В случае выбора НПФ, сменить его можно лишь 1 раз в год. При этом следует учитывать, что при изменении за последний год не насчитывается инвестиционная прибыль. Ожидаемый срок дожития составляет условно 19 лет.

На него и распределяется ежемесячная (срочная) выдача накопленных средств. Существует возможность единовременного получения всей накопленной суммы. НПФ обязан в течение 30 дней инвестировать полученные от физического лица средства.

Хотите узнать, какие необходимы документы для оформления льготной пенсии медработникам? За более детальной информацией, рекомендуем обратиться к .

Как пенсионеру получить накопительную часть пенсии единовременно, сможете прочесть .

А узнать, вы сможете из нашей статьи.

Плюсы и минусы

В качестве позитива, следует отметить появление возможности наряду с обычной страховой выплатой получать ещё одну – накопительную пенсию. Данный вид финансов допускает наследование, а также передачу в негосударственный ПФ или в управляющую компанию.

Но, если гражданин стал пенсионером, но не обращался за установлением данной пенсии, он может в любое время подать заявление о ее назначении. При обращении достаточно предъявить паспорт и свидетельство СНИЛС.

Если у застрахованного лица накопления формировались в негосударственном пенсионном фонде , то за назначением данной выплаты необходимо обращаться непосредственно в НПФ.

Бессрочная (пожизненная) выплата пенсии

Выплата накопительной пенсии (пожизненная) производиться при возникновении права на страховую пенсию по старости, если назначаемая сумма пенсионных накоплений более 5% размера страховой .

Подать заявление об установлении этой выплаты можно лично или через законного представителя. После принятия документов на их рассмотрение отводится десять рабочих дней со дня приема.

Если все документы предоставлены и соответствуют действительности, то устанавливается ежемесячная накопительная пенсия, которая выплачивается вместе со страховой пенсией за текущий месяц. Эти выплаты продолжаются до конца жизни застрахованного лица. Также важно помнить, что после смерти гражданина, остаток пенсионных накоплений правопреемникам не выплачивается.

Срочная пенсионная выплата

Также единовременно все накопления могут получить лица, получающие пенсию по инвалидности или по случаю потери кормильца, у которых стаж меньше положенного.

Если застрахованное лицо выбирает данный вид выплаты, его заявление рассматривается в течение месяца со дня предоставления документов. В случае принятия положительного решения вся сумма средств пенсионных накоплений выплачивается в течение двух месяцев со дня принятия этого решения.

Гражданка Кузнецова Александра Георгиевна 1961 года рождения имеет трудовой стаж 32 года. В феврале 2018 года ей исполнилось 55 лет, и она вышла на пенсию. После проверки всех необходимых документов ей рассчитали страховую пенсию по старости в размере 15 тысяч рублей.

С негосударственными пенсионными фондами Александра Георгиевна никогда договор не заключала и добровольных взносов в счет будущей накопительной пенсии не делала. Но так как год ее рождения входит в период с 1957 года по 1966 год, на ее лицевом счете есть пенсионные накопления. Это произошло в связи с тем, что в период с 2002 года по 2004 год включительно ее работодатель уплачивал страховые взносы на накопительную пенсию, в соответствии с действовавшим в то время законом.

Таким образом, у гражданки Кузнецовой сформировалась накопительная пенсия. Но так как сумма пенсионных накоплений на ее лицевом счете составила около 4 тысяч рублей, то при назначении срочной или бессрочной выплаты ежемесячно ей может накопительная пенсия размером менее 5% от ее страховой пенсии, поэтому накопления ей выплатят единовременно (одним платежом).

Накопительная пенсия после смерти застрахованного лица

В соответствии со статьей 1183 ГК РФ и Федеральным законом № 424 накопления могут быть в случае смерти застрахованного лица по договору или по закону.

По договору наследником может стать любое физическое лицо или несколько лиц, если это указано в договоре или в заявлении о распределении средств. При этом гражданин может указать разные доли для правопреемников.

Если такого заявления нет, то все накопления умершего распределяются между его родственниками в равных долях .

• Право на выплату имеют родственники первой очереди (родители, дети, муж или жена).
• Если таковых нет, то средства пенсионных накоплений распределятся поровну между родственниками второй очереди (братья, сестры, внуки, дедушки, бабушки).

Однако стать правопреемником можно только в том случае, если застрахованный гражданин умер:

1. до назначения выплаты;
2. после назначения срочной выплаты;
3. после назначения единовременной выплаты, при условии, что она не была выплачена умершему.

Пенсия, назначенная застрахованному лицу бессрочно , по наследству не передается.

Порядок выплаты пенсионных накоплений

Пенсионные накопления можно получить несколькими способами вместе со страховой ежемесячной выплатой или с пенсией по государственному обеспечению.

• Как и любое другое пенсионное обеспечение, выплату накопительной пенсии может осуществлять Почта России. При этом гражданин вправе оформить доставку на дом.
• Специальные организации , осуществляющие доставку пенсий, также могут предложить свои услуги по доставке денежных средств на дом. Список таковых имеется в территориальном органе ПФР.
• Также можно оформить получение денежных средств через банк , тогда деньги будут перечисляться на банковский счет или карту.

Более удобный способ для себя выбирает сам пенсионер . Также гражданин вправе изменить способ доставки, предварительно поставив в известность территориальный орган ПФР.

Получать денежные средства может как сам пенсионер, так и его доверенное лицо при наличии соответствующей доверенности.

Концепция индивидуального пенсионного капитала вместо накопительной пенсии

Уже четвертый год Правительство вынуждено продлевать , что доказывает неэффективность существующей , при которой предполагается формирование пенсионных накоплений из обязательных взносов в ПФР. Минфин и ЦБ предложили модернизировать систему, переведя накопительный элемент в добровольную форму , т.е. когда взносы работающие граждане будут осуществлять самостоятельно из своей зарплаты . Ранее подобную реформу уже предлагал Минфин в качестве одного из пунктов модернизации пенсионной системы.

Величина взносов будет составлять от 0% до 6% , при этом они будут удерживаться работодателем из заработной платы своего работника и направляться сразу в НПФ.

• Правительство предлагает предоставлять льготы в виде налогового вычета на внесенную сумму.
• Также гражданин сможет досрочно снять не более 20% данных средств и тратить на свое усмотрение . При этом обсуждается вопрос полного изъятия накоплений при возникновении «сложной жизненной ситуации» (болезнь, периоды временной нетрудоспособности и т.п.).

Данное реформирование формирования пенсионных накоплений может состояться в ближайшее время.

Заключение

Право на накопительную пенсию имеют не все, но любой совершеннолетний гражданин вправе добровольно формировать свое будущее обеспечение , перечисляя на свой лицевой счет страховые взносы. Кроме этого, дается право выбора страхователя: граждане могут формировать свои накопления в негосударственном пенсионном фонде (НПФ) или в управляющей компании государственного Пенсионного фонда (ПФР).

Также застрахованные лица имеют право менять как управляющую компанию, так и сами фонды. Но при этом важно помнить о том, что более длительный период управления страховщиком средствами накоплений является более выгодным для застрахованного лица. Размер выплаты данной пенсии рассчитывается исходя из выбранного застрахованным лицом вида выплаты.

Любой человек желает получить как можно больше денежных средств от государства. Но, как правило, именно работающий гражданин может обеспечить свое хорошее будущее за счет дополнительных страховых взносов. Осуществить это можно любому, главное соблюдать несколько особенностей при выполнении действия.

Особенности процедуры

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Все граждане Российской Федерации становятся участниками обязательного пенсионного страхования. Все они имеют индивидуальный лицевой счет, где имеется вся информация о стаже и трудовой деятельности работника, а также все денежные средства, перечисленные в Пенсионный фонд.

В соответствии с пенсионной реформой, все обеспечение теперь делится на страховую и накопительную часть. Если первая часть является обязательной для выполнения, то последняя имеет добровольный характер. То есть формирование происходит за счет желания человека.

Источников здесь может быть несколько. Это может быть и перечисление работодателем и направление дополнительных средств самим человеком. Все это возможно за счет индивидуального номера каждого человека, который присваивается за счет страхового свидетельства.

Стоит помнить, что на данный момент имеется некоторый мораторий на накопления пенсионного обеспечения, который введен с 2014 года.

Стоит учесть несколько нюансов при оформлении:

1. замороженные взносы могут направляться в страховое обеспечение и могут формировать пенсию в полном размере;
2. накопленные денежные средства учитываются при назначении будущего обеспечения;
3. мораторий не влияет на перевод денег из коммерческого в государственный фонд или наоборот.

В зависимости от метода формирования обеспечения различают категории людей, которые уплачивают такие взносы. И в каждой отдельной ситуации имеются свои сроки перечисления и порядок уплаты.

Формирование

Накоплениями могут называться все начисления денежных средств, которые учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина.

Возможно здесь сразу несколько способов формирования:

1. за счет страхового платежа на накопительный счет. Это может быть как обязательные платежи, которые уплачиваются работодателем, так и платежи, которые уплачиваются самостоятельно гражданином или через работодателя;
2. участие в софинансировании будущей пенсии государственного масштаба;
3. направление денежных средств из семейного сертификата в счет формирования накопительной пенсии матери.

Стоит понимать, что накопительной частью пенсии нужно грамотно распоряжаться, чтобы ее инвестировать и получать существенный доход. Поэтому человек должен самостоятельно выбрать управляющую компанию в виде негосударственного пенсионного фонда с наименьшими рисками и с хорошим доходом.

В соответствии с Федеральным законом №410 от 28 декабря 2013 года существует несколько возможностей перехода с одного негосударственного фонда в другой в определенные сроки и только после подачи конкретного заявления установленного образца:

1. по прошествии 5–ти лет обязательно оформляется заявление установленного образца о переводе;
2. ранее 5–летнего срока пишется заявление на досрочное перечисление.

Первый имеет обоснованный выбор и инвестицию. То есть это уже аргументированная позиция. В последнем случае – это способ с возможным убытком от инвестирования. Отражается этот факт документально.

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии – как осуществляются

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии – это вопрос интересен для каждого человека.

Страховые взносы могут выплачиваться через:

1. работодателя. В основном это диктуется обязательным обеспечением;
2. самостоятельно. В основном это взносы гражданином.

Платежи осуществляется в добровольном характере. Для таких не предусматривается строгой тарификации. Здесь существует несколько видов платежей.

Различаются только платежи в зависимости от источника:

1. в соответствии с зарплатой;
2. в соответствии из накоплений сотрудника.

В последнем случае денежные средства не могут быть увеличены в рамках софинансирования государственного масштаба, так как считаются накоплениями человека.

Тарификация равна в 2019 году 22% в соответствии с Федеральным законом №167 от 15 декабря 2001 года.

Подразделение здесь происходит на:

1. индивидуальную тарификацию;
2. на солидарную тарификацию.

Последний пункт остается на одном уровне при любом виде исчисления платежа по пенсии. То есть составляет 6%. Данная тарификация для фиксированного платежа для уже существующих пенсионеров.

Индивидуальная тарификация зависит напрямую от формирования накопительного обеспечения:

1. если человек выбирает только страховое обеспечение, то направляется на счет 16%. Предназначается только для формирования страховых выплат;
2. страховая и накопительная. Распределение здесь происходит в 10 и 6 процентов соответственно.

Для перерасчета процентов тоже нужно знать величину зарплаты. В 2019 году предельная заработная плата составила 876 000 рублей.

Видео: Об изменениях в законодательстве

Дополнительные платежи

Платежи могут быть произведены за счет собственных сбережений гражданина. Это позволяет увеличить пенсионное накопление в будущем. Работодатель вправе начислять и платежи в рамках увеличения обеспечения для собственных сотрудников.

Помимо этой положительной черты, куда включается социальный пакет с дополнительным обеспечением, имеется и другие положительные стороны:

1. освобождение от платежа страхового обеспечения в размере взноса на сотрудника;
2. снижение налогообложения за счет увеличения расхода на зарплату.

При увольнении дополнительное обеспечение прекращается со дня окончания договорных отношений.

Как платить

Для оплаты нужно самостоятельно обратиться в уполномоченный орган по месту регистрации с заявлением об уплате дополнительных страховых взносов. Заявление установленного образца может подаваться и через работодателя. В этом случае последняя инстанция направляет заявление в трехдневный срок в уполномоченный орган.

В нем указываются следующие реквизиты:

1. фамилия, имя и отчество;
2. место регистрации и проживания;
3. номер индивидуального лицевого счета;
4. иные сведения.

Не позднее 10 дней территориальный уполномоченный орган направляет заявителю уведомление о рассмотрении и о дате вступления в данные взаимоотношения. Если человек желает оплачивать дополнительные платежи через работодателя, то в заявлении установленного образца это указывается.

Также здесь указывается и размер дополнительных взносов.

Размер может быть изменен в любое время как в большую, так и в меньшую сторону на основании письменного заявления человека. Денежные средства могут поступать и от самого заявителя на накопительную часть пенсии. Это можно делать через банковское учреждение.

Дополнительные платежи могут участвовать не только лица, участвующие в ОПС, но и граждане, кто не подлежит страхованию. Даже если они не осуществляли никакой деятельности и не проходили службу.

Уплаченные взносы отражаются на индивидуальном счете гражданина. Просмотреть накопления можно в ежегодной выписки Пенсионного фонда, а также запросив информацию через личный кабинет Госуслуг или в Пенсионном фонде России.

Софинансирование

Такой вид программы позволяет увеличить денежные средства в виде пенсионного обеспечения и накопления со стороны государства. Это совершается в пределах и пропорционально вложению гражданина. Диапазон может быть в рамках 2 000 – 12 000 рублей. Иначе государство на увеличит вложенные накопления.

Программа предполагает присоединение до 2014года. Но на данный момент существует возможность принятия закона в 2019 году. Действие ее распространяется и сейчас для пенсионеров, которые уже получили первый взнос. Длительность предложения рассчитана на ближайшие 10 лет.

Здесь также имеется несколько особенностей.

Обязательно должны выполняться следующие условия:

1. наличие прав на страховое обеспечение в соответствии с Федеральным законом;
2. отсутствие обращения за аналогичным видом пенсии.